22 Belastingen
De in het totaalresultaat na belastingen begrepen belastingcomponent bedraagt EUR 61,4 miljoen (2012: EUR -7,8 miljoen) en is toegelicht in de volgende tabel. Naar aanleiding van de presentatiewijziging van de kosten vastgoedbeleggingen operationele en financiële lease-overeenkomsten is zijn de vergelijkende cijfers over 2012 voor zowel het directe resultaat als het indirecte resultaat gewijzigd. In de volgende tabellen is het effect van deze gewijzigde presentatie op de vergelijkende cijfers verwerkt.
Download data(x EUR miljoen) | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
Belastingen over het direct resultaat op basis van toepasselijk tarief | -20,8 | -20,1 |
Aanpassing werkelijk tarief groepsmaatschappijen | -4,6 | -4,3 |
Aanpassingen permanente verschillen: | ||
- Notionele interest aftrek faciliteit | 4,7 | 4,3 |
- Lokale tariefswijzigingen | 0,6 | - |
- Overige permanente verschillen | -0,7 | -1,1 |
Overige aanpassingen | 1,0 | -0,1 |
Belastinglast over het direct resultaat | -19,8 | -21,3 |
Latente belastingen over het indirecte resultaat op basis van toepasselijk tarief | 74,8 | 41,7 |
Aanpassing werkelijk tarief groepsmaatschappijen | 10,2 | 11,0 |
Aanpassingen permanente verschillen: | ||
- Goodwill impairment | - | -52,1 |
- Lokale tariefswijzigingen | 3,8 | - |
- Overige permanente verschillen | - | 13,3 |
Overige aanpassingen | - | - |
Belastingbate over het indirect resultaat | 88,8 | 13,9 |
Koersverschillen buitenlandse activiteiten en waardeveranderingen cross currency swaps | 7,4 | -1,2 |
Waardeverandering renteswaps | -15,0 | 0,8 |
Belastinglast direct in eigen vermogen | -7,6 | -0,4 |
Totaal belastingbate (last) inbegrepen in het totaal resultaat | 61,4 | -7,8 |
De aanpassing permanente verschillen in het direct resultaat relateert voornamelijk aan correcties inzake fiscaal niet aftrekbare kosten en de correcties als gevolg van de notionele interest aftrek faciliteit in België. De aanpassing permanente verschillen in het indirect resultaat relateert voornamelijk aan het positief effect als gevolg van tariefswijzigingen in Groot-Brittannië, Noorwegen, Finland en Denemarken.
De aansluiting tussen het toepasselijke belastingtarief en het effectieve belastingtarief is toegelicht in de volgende tabel.
Download data(x EUR miljoen) | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
Toepasselijk tarief | 25,0% | 25,0% |
Afwijkende tarieven groepsmaatschappijen | 5,4% | 5,4% |
Notionele interest aftrek | -5,6% | -5,3% |
Overige permanente verschillen | -1,2% | 1,3% |
Overige effecten | 0,1% | 0,1% |
Effectief tarief direct resultaat | 23,7% | 26,5% |
Toepasselijk tarief | 25,0% | 25,0% |
Afwijkende tarieven groepsmaatschappijen | 3,4% | 6,6% |
Goodwill impairment | 0,0% | -31,2% |
Lokale tariefswijzigingen | 1,3% | 0,0% |
Overige permanente verschillen | 0,0% | 7,9% |
Overige effecten | 0,0% | 0,0% |
Effectief tarief indirect resultaat | 29,7% | 8,3% |
De belastinglatenties opgenomen in de balans zijn toegelicht in het volgende overzicht.
Download data(x EUR miljoen) | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
Waardeveranderingen derivaten en overige belastbare tijdelijke verschillen | 28,2 | 33,1 |
Beschikbare voorwaartse verliescompensatie | 115,0 | 107,4 |
Totaal latente belastingvorderingen | 143,2 | 140,5 |
Herwaardering eigendommen | 360,8 | 408,4 |
Herwaardering leasecontracten | 80,1 | 100,8 |
Overige belastbare tijdelijke verschillen | 25,4 | 22,4 |
Totaal voorziening belastinglatentie | 466,3 | 531,6 |
Het verloop van de latente belastingvorderingen en -verplichtingen is opgenomen in de volgende tabel.
Download data(x EUR miljoen) | 2013 | 2012 | ||
|---|---|---|---|---|
Latente belasting vorderingen | Latente belasting verplichtingen | Latente belasting vorderingen | Latente belasting verplichtingen | |
Boekwaarde per 1 januari | 140,5 | 531,6 | 123,3 | 504,8 |
Koersresultaten | -0,9 | -4,3 | 0,5 | 3,9 |
Mutaties via resultaat | 9,5 | -59,5 | -4,4 | 3,0 |
Mutaties via eigen vermogen | -7,6 | - | -0,4 | - |
Overboekingen latente belastingen en overige mutaties | 1,7 | -1,5 | 21,5 | 19,9 |
Boekwaarde per 31 december | 143,2 | 466,3 | 140,5 | 531,6 |
De totale latente belastingvorderingen hebben betrekking op fiscale compensabele verliezen, de notionele interest aftrek faciliteit in België en de nog te verrekenen rente-aftrek in Frankrijk. In de totale latente belastingvorderingen zijn bedragen begrepen met een beperkt verrekenbare looptijd - variërend van 7 tot 9 jaar - ter grootte van EUR 39,3 miljoen (2012: EUR 46,8 miljoen). De verrekenbaarheid van de in de latente belastingvorderingen begrepen fiscaal compensabele verliezen is getoetst aan het meest recente ondernemingsplan. Hierbij is vastgesteld dat een voorziening niet noodzakelijk wordt geacht.
De overboeking latente belastingen 2012 ter hoogte van EUR 20,5 miljoen hangt samen met de gewijzigde wetgeving ten aanzien van verrekening van verliezen van buitenlandse vaste inrichtingen met Nederlandse winsten. Tot en met 2011 werden actieve belastinglatenties ten aanzien van deze verliezen gesaldeerd met passieve belastinglatenties vanwege de op deze verliezen van toepassing zijnde inhaalregeling. Als gevolg van de wetswijziging kunnen de buitenlandse vaste inrichtingsverliezen niet meer worden verrekend met Nederlandse winst en dienen de latenties over deze verliezen separaat te worden verantwoord.